Контрольные по Корпоративному налогообложению для НГУЭУ. Чтобы купить работу, нужно отправить запрос:

Код работы 1883 НГУЭУ Корпоративное налогообложение, вариант 1, цена 350 рублей
Ситуационная (практическая) задача №1. Организация в налоговом периоде отгрузила продукцию покупателям на сумму 590 000 руб. (в том числе НДС — 90 000 руб.) и реализовала основные средства на сумму 118 000 руб. с учетом НДС. Кроме того, организацией были получены и оприходованы материалы на 236 000 руб. (в том числе НДС — 36 000 руб.), из которых оприходовано только 118 000 руб. (включая НДС — 18 000 руб.). На расчетный счет зачислен аванс от покупателя в сумме 120 000 руб. с учетом НДС. Перечислен аванс поставщику комплектующих изделий в сумме 177 000 руб. Аванс не предусмотрен условиями договора поставки. Получен счет за арендованные офисные помещения — на сумму 146 320 руб. (в том числе НДС — 22 320 руб.).
Все счета-фактуры организацией получены и правильно оформлены. Определите налоговую базу по НДС, сумму налоговых вычетов и сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Ситуационная (практическая) задача №2. Организация — производитель алкогольной продукции 15 декабря перечислила авансовый платеж акциза исходя из планового производства алкогольной продукции в январе — 1500 л этилового безводного спирта.
За январь отгружено:
•3600 л алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 9,5%;
•3000 л натурального вина;
•15 000 л шампанского.
В феврале планируется произвести 4000 л алкогольной продукции (с объемной долей спирта 40%) и 10 000 л шампанского.
Определите суммы налогового вычета, авансового платежа и акциза к уплате по облагаемым операциям за январь.
Тестовые задания
1. Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются:
А. организации и физические лица, признаваемые в соответствии с настоящим НК РФ
налогоплательщиками или плательщиками сборов
Б. физические лица
В. государство
2. Из перечисленных ниже лиц плательщиками НДС не являются:
А. индивидуальный предприниматель реализует товары собственного производства
Б. обособленное структурное подразделение организации реализует мебель
В. некоммерческая организация оказывает консультационные услуги

Код работы 1884 НГУЭУ Корпоративное налогообложение, вариант 2, цена 350 рублей
Ситуационная (практическая) задача №1. Организация осуществляет строительство производственного цеха. В I квартале стоимость строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами, составила 3 000 000 руб.
Для производства данных работ были приобретены строительные материалы на сумму 1 180 000 руб. (в том числе НДС — 180 000 руб.).
Часть работ выполнили подрядные организации, от них получены акты и счета-фактуры на сумму 1 062 000 руб. (в том числе НДС).
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Ситуационная (практическая) задача №2. Организация, имеющая свидетельство на переработку прямогонного бензина, осуществила в налоговом периоде следующие операции:
- оприходовала 300 т прямогонного бензина;
- 200 т прямогонного бензина передала в структуре организации для производства продукции нефтехимии;
- 10 т продала другой организации;
- 40 т передала на переработку на давальческой основе в качестве сырья для производства продукции нефтехимии.
Определите сумму акциза к уплате в бюджет.
Тестовая часть
1. К федеральным налогам и сборам относится:
А. НДС
Б. земельный налог
В. транспортный налог
2. Из перечисленных ниже лиц плательщиками НДС являются:
А. российская организация
Б. физическое лицо
В. российская организация, применяющая упрощенную систему налогообложения

Код работы 1885 НГУЭУ Корпоративное налогообложение, вариант 3, цена 350 рублей
Ситуационная (практическая) задача № 1. ООО «Альянс» осуществляет импорт товаров. В налоговом периоде ввезено товаров таможенной стоимостью 300 000 дол. Курс на дату оформления таможенной декларации — 30 руб. за 1 дол. В составе ввезенных товаров есть подакцизные товары, стоимость которых 5000 дол. По подакцизным товарам уплачен акциз 180 000 руб. Таможенная пошлина по подакцизным товарам — 10%, а по остальным — 15%. Уплачен сбор за таможенное оформление в сумме 15 000 руб.
Определите сумму НДС, уплаченную на таможне, и стоимость приобретения ввезенных товаров.
Ситуационная (практическая) задача №  2. Ликеро-водочный завод (ЛВЗ) имеет банковскую гарантию, отвечающую всем предъявляемым требованиям. В январе ЛВЗ приобрел у спиртового завода 3000 л спирта с объемной долей этилового спирта 95%. Из этого спирта была произведена и отгружена алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта 40%, причем 20 л спирта было утеряно в пределах норм технологических потерь.
Определите сумму налоговых вычетов, сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
Тестовая часть
1. К региональным налогам относится:
А. транспортный налог
Б. водный налог
В. НДПИ
2. Из перечисленных ниже лиц плательщиками НДС не являются:
А. индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность по сдаче в аренду жилья
Б. организация осуществляет деятельность по сдаче в аренду жилья
В. гражданин, сдающий в аренду квартиру другому гражданину

Код работы 1886 НГУЭУ Корпоративное налогообложение, вариант 4, цена 350 рублей
Текст ситуационной (практической) задачи № 1. Организация в налоговом периоде отгрузила продукцию покупателям на 1 298 000 руб. (в том числе НДС — 198 000 руб.), 50% которой была оплачена денежными средствами, а вторая половина обменена на сырье. Имущество признано равноценным, цена бартерной сделки составляет 649 000 руб. (в том числе НДС — 99 000 руб.) и соответствует рыночной цене.  Себестоимость обмениваемой отгруженной продукции — 450 000 руб.
Сырье получено и оприходовано.  Организацией приобретены и оприходованы материалы на 472 000 руб. (в том числе НДС — 72 000 руб.), на партию материалов в сумме 118 000 руб. (в том числе НДС — 18 000 руб.) не получены счета-фактуры.
Кроме того, организацией получен аванс в сумме 150 000 руб., списана дебиторская задолженность в связи с истечением срока давности за счет резерва по сомнительным долгам в размере 250 000 руб.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Текст ситуационной (практической) задачи № 2. ООО «Омега» — производитель прямогонного бензина в налоговом периоде предприняло следующее:
- произвело автомобильный бензин класса 2 и 20 т передало на давальческих началах другой организации (переработчику) для производства бензина класса 4;
- 50 т произведенного бензина класса 3 реализовало автозаправочной станции (АЗС);
- 5 т автомобильного бензина класса 3 оставило для собственных нужд.
Организация-переработчик передала собственнику (ООО «Омега») 25 т произведенного ею из давальческого сырья автомобильного бензина класса 4.
Определите налоговые обязательства по акцизам у обеих сторон.
Тестовая часть
1. К местным налогам относится:
А. налог на прибыль организаций;
Б. налог на имущество организаций;
В. налог на имущество физических лиц.
2. Право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС имеют:
А. только организации;
Б. только индивидуальные предприниматели;
В. как организации, так и индивидуальные предприниматели.
 

Код работы 1887 НГУЭУ Корпоративное налогообложение, вариант 5, цена 350 рублей
Ситуационная (практическая) задача №1. Организация в I квартале отгрузила продукцию на 826 000 руб. (в том числе НДС — 126 000 руб.). Продукция оплачена на 600 000 руб. денежными средствами, а на 226 000 руб. покупателем был выдан простой вексель со сроком оплаты 15 апреля.
Организацией приобретены и оприходованы материалы на 472 000 руб. (в том числе НДС — 72 000 руб.), из которых оплачено только 354 000 руб. (в том числе НДС — 54 000 руб.).
Поставщику перечислена предоплата за комплектующие изделия в сумме 236 000 руб. с учетом НДС. В договоре поставки условие обязательной предоплаты не предусмотрено.
За налоговый период организацией оплачены нормируемые рекламные расходы в сумме 118 000 руб. с учетом НДС.
Все счета-фактуры организацией получены, правильно оформлены. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Ситуационная (практическая) задача №2. Производитель денатурированного спирта — организация «Дефис», имеющая свидетельство на производство денатурированного спирта, реализовала 2000 л спирта с объемной долей 95% спирта производителю неспиртосодержащей продукции — организации «Экран», имеющей свидетельство на производство неспиртосодержащей продукции.
Компания «Экран» 200 л продала, а 1800 л отпустила на производство
неспиртосодержащей продукции.
Определите налоговые обязательства по акцизам у производителя денатурированного спирта, стоимость приобретенного спирта у покупателей спирта и их налоговые обязательства по акцизам, если стоимость денатурированного спирта (без налогов) составила 20 руб.
Тестовые задания
1. Лицо, на которое возложена обязанность по исчислению, уплате налога:
А. налогоплательщик
Б. налоговый агент
В. Налоговый орган
2. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
НДС предоставляется на период:
А. 6 месяцев
Б. 12 календарных месяцев
В. календарный год

Код работы 1888 НГУЭУ Корпоративное налогообложение, вариант 6, цена 350 рублей
Задача 1. Организация произвела в первом квартале 20 000 единиц изделий, из них 120 единиц было использовано внутри организации на производственные нужды, а 80 единиц - передано своим работникам по себестоимости в счет оплаты труда. Остальная продукция была реализована по цене 40 руб. (без НДС) одному покупателю, оплата продукции покупателем была произведена 20 января в размере 40%. Рентабельность производства единицы продукции составляет 16%.
Кроме того, организация в первом квартале получила:
- взнос учредителя в уставный капитал - 60 000 руб.;
- от юридического лица заем - 840 000 руб.
Организацией приобретены и оприходованы материалы на сумму 590 000 руб. (в том числе НДС - 90 000 руб.). В счет оплаты материалов 25 января организацией было перечислено 190 000 руб. денежными средствами, а на 400 000 руб. был выдан простой вексель организации. Все счета-фактуры организацией получены.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 2. Табачная фабрика отгрузила в ноябре следующую табачную продукцию: сигариллы - 3000 шт., сигары - 1000 шт., сигареты с фильтром - 7000 шт. Максимальная розничная цена пачки, в которую расфасовано 20 сигарет, составляет 45 руб.
Рассчитайте сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
Тестовая часть 
1. Лицо, на которое возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налога в бюджет:
А. налогоплательщик
Б. налоговый агент
В. налоговый орган
2. Операция реализации, необлагаемая НДС – это:
А. реализация проездных билетов городским троллейбусным автопарком
Б. оплата консультационного семинара (проводит высшее учебное заведение для банковских работников)
В. реализация лекарственных средств организацией

Код работы 1889 НГУЭУ Корпоративное налогообложение, вариант 7, цена 350 рублей
Ситуационная (практическая) задача №1. Общество с ограниченной ответственностью производит продукцию, а также оказывает услуги сторонним организациям. Обществом были произведены:
• товары народного потребления (изделия из пластмассы) в количестве 3000 шт. при себестоимости 300 руб. и уровне рентабельности производства единицы продукции 25%, из которых реализовано 80%;
• оправы для очков в количестве 800 шт. по цене 200 руб. (входят в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 28 марта 2001 г. No 240 «Об утверждении перечня линз и оправ для очков (за исключением солнцезащитных), реализация которых не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость») полностью реализованы.
Обществом приобретено и поставлено на учет основное средство
— станок за 118 000 руб. (в том числе НДС —18000 руб.), предназначенный как для использования в производстве товаров народного потребления, так и для производства оправ для очков. Все счета – фактуры организацией получены. Организация ведет раздельный учет облагаемых и не облагаемых НДС операций.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Ситуационная (практическая) задача № 2. Табачная фабрика в налоговом периоде произвела 5000 пачек сигарет с фильтром, 1000 пачек сигарет без фильтра и 600 шт. сигар. При этом реализовано 70% произведенного объема.
Кроме того, 200 пачек сигарет с фильтром передано в качестве натуральной оплаты труда работников, а 100 пачек сигарет без фильтра — безвозмездно передано поставщику оборудования.
Максимальная розничная цена сигарет с фильтром —20 руб. за пачку и сигарет без фильтра —14 руб. за пачку. В пачке 20 шт. сигарет.
Определите сумму акциза к уплате в бюджет.
Тестовая часть
1. Какие виды налогов и сборов устанавливаются в РФ:
А. федеральные, областные и местные
Б. федеральные, региональные и муниципальные
В. федеральные, региональные и местные
2. Не подлежит обложению НДС:
А. медицинские услуги, оказываемые медицинскими учреждениями
Б. косметические услуги, оказываемые медико-косметической клиникой
В. ветеринарные услуги, оказываемые врачами, занимающимися частной практикой

Код работы 1890 НГУЭУ Корпоративное налогообложение, вариант 8, цена 350 рублей
Ситуационная (практическая) задача №1. Организация арендует производственное помещение по договору с Департаментом земельных и имущественных отношений г.Новосибирска. Стоимость арендной платы — 560 000 руб. в месяц (без НДС). Кроме того, организация арендует у коммерческой организации офисное помещение, арендная плата по которому — 140 000 руб. за квартал с учетом НДС. В I квартале перечислена Департаменту арендная плата за I и II кварталы и коммерческой организации за I квартал — 140 000 руб. Иностранному контрагенту перечислено 78 000 руб. за оказанные им консалтинговые услуги. 16 Определите сумму НДС, подлежащую уплате за I квартал.
Ситуационная (практическая) задача №2. Импортер ОАО «Серафима» ввозит на территорию Российской Федерации 2000 л спиртовой настойки с объемной долей этилового спирта 70%. Таможенная стоимость данной продукции — 30 дол. за 1 л. Таможенная пошлина уплачена в сумме 160 000 руб. Из приобретенной спиртовой настойки произведено и отгружено покупателям 3000 л алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 40%. Стоимость одного литра алкогольной продукции без налогов — 60 руб. Определите сумму акциза, подлежащего уплате на таможне, стоимость приобретения спиртосодержащей продукции, отпускную цену алкогольной продукции и сумму налогового вычета по акцизу.
Тестовые задания
1. Кто осуществляет налоговый контроль:
А. налоговые органы
Б. правительство
В. МВД
2. Для целей исчисления НДС не признается реализацией:
А. реализация товаров по бартеру
Б. безвозмездная передача товаров, работ, услуг
В. реализация иностранной валюты

Код работы 1891 НГУЭУ Корпоративное налогообложение, вариант 9, цена 350 рублей
Задание 1. Организация реализует обувь оптом за безналичный расчетив розницу за наличный расчет по оптовой цене. Цена (без НДС) одной пары мужской обуви составляет 2900 руб., женской обуви — 4000 руб. За налоговый период организацией было реализовано 800 пар мужской обуви оптом и 400 пар в розницу, а также 800 пар женской обуви оптом и 200 пар в розницу. Кроме того, организацией (комитентом) было передано по договору комиссии на реализацию 300 пар мужской обуви, комиссионные составляют 10% оптовой цены с НДС. Половина изделий, переданных на комиссию, была реализована комиссионером, от него получен отчет, и выручка за минусом комиссионных поступила на расчетный счет комитента. В налоговом периоде изготовителем обуви была произведена оплата рекламных объявлений в газетах в сумме 4732 руб. (в том числе НДС — 732 руб.). Все правильно оформленные счета-фактуры организацией получены.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате организацией по договорам купли-продажи и комиссии.
Задание 2. Российская организация — экспортер отгрузила 27 января в адрес белорусского партнера 4000 л дизельного топлива класса 4 собственного производства. Документы, подтверждающие экспорт в республику Беларусь, были представлены российским экспортером:
а) 31 августа; б) 3 марта.
Определите налоговые обязательства по акцизам в обоих случаях, укажите перечень документов, которые необходимо представить в налоговые органы для подтверждения экспорта.
Задание 3
1. Элементы налога это:
А. объект обложения, налоговая база, сроки уплаты
Б. налоговая ставка, налоговый агент
В. Налоговые санкции, налоговый период
2. При ввозе товаров на территорию РФ налоговая база по НДС определяется:
А. исходя из контрактной стоимости товаров
Б. исходя из контрактной стоимости товаров и таможенной пошлины
В. исходя из таможенной стоимости товаров, таможенной пошлины и акцизов (по подакцизным товарам)

Код работы 1892 НГУЭУ Корпоративное налогообложение, вариант 10, цена 350 рублей
Ситуационная (практическая) задача №1. Организация занимается производством мебели. За налоговый период совершены следующие операции:
отгружено 200 комплектов по цене 126 000 руб. (без НДС) за комплект, из которых оплачено 100 комплектов;
получены авансы в счет предстоящих поставок мебели - 600 000 руб.;
перечислено за аренду офисного помещения 708 000 руб. с учетом НДС;
реализовала приобретенные ранее ценные бумаги на сумму 200 000 руб.;
государственному образовательному учреждению на осуществление уставной деятельности передано безвозмездно имущество на сумму 500 000 руб.;
оприходовано сырье и материалы на сумму 118 000 руб. (в том числе НДС - 18 000 руб.), оплачено на сумму 50 000 руб.;
получены, но не оплачены счета за освещение, водоснабжение и т.п. на сумму 59 000 руб. (в том числе НДС - 9000 руб.);
покупателем предъявлены штрафные санкции за несвоевременную поставку товаров в размере 25 000 руб., которые организацией не признаны.
Все счета-фактуры, правильно оформленные, организацией получены.
Организация ведет раздельный учет облагаемых и необлагаемых НДС операций. При этом доля расходов, связанных с реализацией ценных бумаг, не превышает 5% совокупных расходов организации.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Ситуационная (практическая) задача №2. Определите объекты налогообложения по акцизам, укажите налоговые ставки, рассчитайте сумму акциза:
а) передано производителем 500 л этилового спирта (95%) другой организации в счет оплаты услуг;
б) передано 100 л алкогольной продукции (с объемной долей спирта 9%) на собственные нужды;
в) реализовано производителем 400 л коньячного спирта (95%) организации, уплачивающей авансовый платеж акциза;
г) реализовано 100 л денатурированного спирта (95%) организацией, имеющей свидетельство на производство денатурированного спирта;
д) реализовано 100 л денатурата (95%) производителем, не имеющим свидетельства на производство денатурированного спирта; е) продано 450 л конфискованной алкогольной продукции (с объемной долей этилового спирта 40%);
ж) алкогольная продукция с объемной долей спирта этилового 40%
собственного производства в объеме 20 л передана в структурное подразделение организации для производства конфет;
з) ввезено в портовую экономическую зону 1000 л натурального вина;
и) передано 100 т произведенного прямогонного бензина на переработку на давальческой основе;
к) произведенный этиловый спирт-сырец с объемной долей этилового спирта 95% в количестве 100 л передан в структуре одной организации для производства ректификованного спирта, который в дальнейшем будет использован для производства водки.
Тестовые задания:
1. Добровольное объединение налогоплательщиков налога на прибыль организаций на основе договора это:
А. консолидированная группа
Б. взаимозависимые лица
В. Налоговые агенты
2. Исчисление НДС по ставке 10% осуществляется при реализации:
А. медицинской техники
Б. товаров для детей
В. услуг в сфере образования