АКЦИЯ

Ответы к экзамену по финансовому менеджменту для НГУЭУ со скидкой 25%

 

Мы в социальных сетях:

Контрольные по Налоговому учету и аудиту для НГУЭУ. Чтобы купить работу, нужно отправить запрос:

Код работы 1387 НГУЭУ Налоговый учет и аудит, вариант 1, цена 250 рублей
Ситуационная (практическая) задача №1. В январе ХХХ2 года АО «Апрель» приобрело основное средство стоимость 354 000 рублей (в т.ч. НДС 54 000 рублей). В учетной политике для целей налогообложения зафиксировано, что при расчете налога на прибыль 10% первоначальной стоимости основных средств списывается единовременно при вводе объекта в эксплуатацию. Линия была установлена и запущена 30.01.ХХХ2 г. Срок полезного использования объекта для бухгалтерского и налогового учета совпадает и составляет 5 лет. Амортизация для целей бухгалтерского и налогового учета начисляется линейным способом.
Задание:
Отразить операции на счетах бухгалтерского учета.
Рассчитать и квалифицировать полученную АО «Апрель» за январь – март ХХХ2 года разницу в расходах по данным бухгалтерского финансового и налогового учета в соответствии с терминологией ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
Рассчитать сумму расхождения условного налога на прибыль и текущего налога на прибыль за январь – март ХХХ2.
Квалифицировать рассчитанные в п.3 расхождения как постоянное налоговое обязательство, отложенное налоговое обязательство или отложенный налоговый актив.
Тестовые задания.
1. Порядок ведения Налогового учета
 

Код работы 1407 НГУЭУ Налоговый учет и аудит, вариант 4, цена 250 рублей
Ситуационная (практическая) задача. ООО «Брест» в январе ХХХ2 года получило безвозмездно следующее имущество: - материалы в количестве 100 кг. Рыночная стоимость материалов, со- гласно справке государственного органа по статистике – 10 000 рублей, что . По данным налогового учета передающей стороны затраты на приобретение ука- занных материалов составили 10 000 руб. В том же месяце 50 кг материалов передано в производство.
Задание:
1. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета.
2. Рассчитать и квалифицировать полученную ООО «Омега» за январь ХХХ2 года разницу в расходах по данным бухгалтерского финансового и нало- гового учета в соответствии с терминологией ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
3. Рассчитать сумму расхождения условного налога на прибыль и те- кущего налога на прибыль за январь ХХХ2 года.
4. Квалифицировать рассчитанные в п. 3 расхождения как постоянное налоговое обязательство, отложенное налоговое обязательство или отложенный налоговый актив.
Тестовые задания
1. Данные налогового учета - это: 
 

Код работы 1190 НГУЭУ Налоговый учет и аудит, вариант 5, цена 250 рублей
Задание 1. ООО «Восток» в июне ХХХ1 года произвело расходы рекламного характера:
- выдало призы победителям конкурса на сумму 30 000 руб.;
- оплатило прокат рекламного ролика в СМИ на сумму 30 000 рублей.
Выручка от реализации ООО «Восток» составил:
- в июне ХХХ1 года – 500 000 руб.;
- за первое полугодие ХХХ1 года – 2 500 000 руб.
Задание:
1. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета.
2. Рассчитать и квалифицировать полученную ООО «Восток» за июнь ХХХ1 года разницу в расходах по данным бухгалтерского финансового и налогового учета в соответствии с терминологией ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
3. Рассчитать сумму расхождения условного налога на прибыль и текущего налога на прибыль за июнь ХХХ1 года.
4. Квалифицировать рассчитанные в п. 3 расхождения как постоянное налоговое обязательство, отложенное налоговое обязательство или отложенный налоговый актив.
Задание 2
1. Подтверждением данных налогового учета являются:

Код работы 1392 НГУЭУ Налоговый учет и аудит, вариант 7, цена 250 рублей
Ситуационное (практическое) задание. В январе ХХХ2 года ООО «Юг» безвозмездно получен объект основных средств. По заключению независимого оценщика рыночная стоимость объекта с учетом износа составляет 200 000 рублей. По данным налогового учета передающей стороны остаточная стоимость объекта – 240 000 рублей. При принятии объекта к учету установлен срок полезного использования – 48 месяцев. Амортизация для целей бухгалтерского и налогового учета начисляется линейным методом.
Задание:
1. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета.
2. Рассчитать и квалифицировать полученную ООО «Юг» за январь ХХХ2 года разницу в расходах по данным бухгалтерского финансового и налогового учета в соответствии с терминологией ПБУ 18/02 «Учет расчетов»
3. Рассчитать сумму расхождения условного налога на прибыль и текущего налога на прибыль за январь ХХХ2 года.
4. Квалифицировать рассчитанные в п. 3 расхождения как постоянное налоговое обязательство, отложенное налоговое обязательство или отложенный налоговый актив.
Тестовое задание
1. Порядок ведения Налогового учета 
 

Яндекс.Метрика